Банкротство списывает налоги, а ипотека, займы и отмена возможны?
Вы должны налоговой 450 000 рублей, у вас ипотека на двухкомнатную квартиру, и после сокращения на работе платить стало нечем. Вы задаёте три вопроса: спишет ли процедура банкротства налоги, можно ли сохранить ипотечную квартиру и дадут ли вам ипотеку через пять лет после завершения дела. Отвечаю по порядку, опираясь на нормы закона № 127-ФЗ и судебную практику.
Списывает ли налоги процедура банкротства
Да, задолженность по налогам, сборам, пеням и штрафам может списываться в рамках банкротства физического лица. После завершения реализации имущества суд выносит определение об освобождении от обязательств по статье 213.28 закона № 127-ФЗ. Под это освобождение подпадают требования налоговой инспекции, если они включены в реестр кредиторов. На практике списывают транспортный налог, налог на имущество, земельный налог, НДФЛ от предпринимательской деятельности, а также пени и штрафы за просрочку.
Исключение — задолженность, возникшая в результате умышленного уклонения от уплаты налогов, если в отношении вас вынесен приговор по статье 198 УК РФ или статье 199.2 УК РФ. Такой долг не спишут. Административные штрафы по статьям 15.3–15.11 КоАП РФ также могут сохраниться, если вина установлена постановлением суда. В остальных случаях налоговая задолженность списывается полностью, включая штрафы за неподачу декларации.
Текущие налоговые платежи, возникшие после подачи заявления о банкротстве, не списываются. Например, если вы подали заявление 1 марта, а налог на имущество за прошлый год начислили 1 апреля, этот платёж останется за вами. Его нужно платить отдельно.
Госпошлина за подачу заявления о банкротстве составляет 300 рублей по подпункту 5 пункта 1 статьи 333.21 НК РФ. Финансовому управляющему вы вносите на депозит суда 25 000 рублей единовременно. Ещё около 10 000 рублей уйдёт на публикации в реестре сведений о банкротстве и официальном печатном издании.
Можно ли пройти процедуру банкротства с ипотекой
Да, можно. Ипотечный долг включается в реестр требований кредиторов как обеспеченный залогом квартиры. Банк получает статус залогового кредитора и имеет преимущественное право на удовлетворение требований из стоимости квартиры.
Если квартира является вашим единственным жильём, то по статье 446 ГПК РФ на неё нельзя обратить взыскание в обычном исполнительном производстве. Но в банкротстве ипотечное жильё теряет исполнительский иммунитет в силу пункта 1 статьи 78 закона об ипотеке. Это значит, что финансовый управляющий включит квартиру в конкурсную массу, а банк вправе требовать её продажи с торгов.
На практике у вас два пути. Первый: вы продолжаете платить ипотеку по графику и договариваетесь с банком о сохранении квартиры. Само по себе внесение платежей не гарантирует, что кредитор откажется от продажи жилья. Второй: вы не платите, тогда квартиру продают с торгов. Из вырученных денег сначала гасят долг перед банком, затем судебные расходы и вознаграждение управляющего, остаток возвращают вам. Если денег не хватило на погашение всего долга, остаток могут списать по итогам процедуры.
Поэтому, если цель сохранить квартиру, подавайте заявление о реструктуризации долгов, а не о реализации имущества. Реструктуризация позволяет утвердить график погашения на срок до пяти лет с сохранением залогового жилья при условии платежей по ипотеке.
Дают ли ипотеку после процедуры банкротства
Закон не запрещает выдавать ипотеку после завершения банкротства. Но банк проверяет кредитную историю. В ней запись о банкротстве хранится 10 лет по статье 4 закона № 218-ФЗ «О кредитных историях». Кроме того, вы обязаны сообщать кредитору о факте банкротства в течение 5 лет при обращении за кредитом или займом на сумму свыше 50 000 рублей. Эта обязанность закреплена в пункте 1 статьи 213.30 закона № 127-ФЗ. Если вы не сообщите о банкротстве, кредитный договор могут признать недействительным, а долг по нему не спишут.
На практике ипотеку после банкротства могут одобрить через 2–4 года после завершения процедуры. Условия будут жёстче: первоначальный взнос от 30 до 40 процентов, ставка на 1–2 процентных пункта выше рыночной, срок кредита короче. Банк также потребует подтверждение дохода справкой 2-НДФЛ или выпиской по счёту, отсутствие новых просрочек и наличие положительной кредитной истории после банкротства.
Кредит для прошедшего процедуру банкротства
Потребительский кредит после банкротства получить реально, но не в первый месяц. Банки видят запись о банкротстве и часто отказывают автоматически. Рекомендую начать с небольших сумм через 6–12 месяцев после завершения процедуры: кредитная карта с лимитом 30 000–50 000 рублей или заём в микрофинансовой организации с аккуратным погашением. Затем через год можно обращаться за кредитом на 100 000–200 000 рублей.
Помните про обязанность сообщать о банкротстве при сумме кредита свыше 50 000 рублей в течение 5 лет. Нарушение этой обязанности даёт кредитору право оспорить сделку и взыскать долг без освобождения в будущем.
Можно ли прекратить процедуру банкротства
Да, процедуру можно прекратить на любой стадии до завершения расчётов с кредиторами. Основной способ — мировое соглашение по статье 150 и статье 213.31 закона № 127-ФЗ. Вы предлагаете кредиторам график погашения долгов на новых условиях: снижение суммы, рассрочка, отказ от части процентов. Соглашение должен одобрить собрание кредиторов большинством голосов, затем его утверждает суд. После утверждения мирового соглашения производство по делу о банкротстве прекращается, а вы продолжаете платить по согласованному графику. Если вы нарушите график, кредиторы вправе возобновить производство.
Второй способ — погасить все требования кредиторов, включённые в реестр. Суд прекращает производство по пункту 1 статьи 57 закона № 127-ФЗ. После этого вы не получаете освобождения от долгов: дело закрывается, а оставшиеся долги можно взыскивать в обычном порядке.
Отозвать заявление о банкротстве после признания его обоснованным нельзя. Если вы подали заявление, но суд ещё не ввёл процедуру, вы вправе отказаться от заявления. После введения реструктуризации или реализации имущества отказ не принимается.